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民间借贷纠纷案,超过年息36%的部分如何返还?


 
    阅读提示:
    2015年9月1日实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》规定,超过年息36%的部分应当返还。如何返还?是个新问题,且看本文分析与探讨。

 
    由案而发
    近日,北京市丰台区人民法院宣判一起民间借贷纠纷案,笔者担任被告(借款人)之委托代理人。被告支付的利息超过年利率36%,法院判决超出部分抵消借款本金,以抵消后的本金计息。
    恰巧,当日早晨看到一篇微文《法院不应将超过36%的利息抵消本金》。由此产生问题:能否抵消?如何抵消?
 
    法律规定
    《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(法释〔2015〕18号  2015年9月1日施行)第二十六条:
    借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。
    借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。
 
    法条解析
    利息分为三段:年利率未超过24%(折合月息2%)的利息,法院判决支持;年利率24%-36%(折合月息3%)之间的利息为自然债务,已经支付的,法院不予否定,未支付的,法院不予支持;年利率超过36%的利息,法院不予支持,借款人可以要求返还。
 
    提出问题
    借款人如何主张返还年利率超过36%的利息?思路一,主张抵消;思路二,提出反诉;思路三,另案起诉。显然,思路一有利于提高诉讼效率,节约诉讼成本。
    抵消本金?抵消利息?按照抵消本金法,法院判决借款人偿还借款本金**元(本金-超过年利率36%的利息),自*年*月*日(最后一次偿还利息的次月)按年利率24%标准支付利息。按照抵扣利息法,法院判决借款人偿还借款本金**元(实际本金),自*年*月*日(借款人最后一次偿还利息的次月)支付利息,案件执行时超过年利率36%的利息予以扣除。
 
    举例比较
    例如:借款人借款100万,年利率60%(月息5%),借款期限一年,借款人偿还6个月利息30万,后不再还款,形成诉讼。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条,已付利息中超过年利率36%的部分为12万。按照抵扣本金法,出借人收款总额为128.56万,计算方法为30万+88万+88万×2%×6(未还利息月数)。按照抵扣利息法,出借人收款总额为130万,计算方法为30万+100万+(100万×2%×6-12万)。
二者差距1.44万元,相对于100万元本金而言,差距不大,甚至可以忽略不计。
 
    本优先?息优先?
    民间借贷纠纷中,借款人支付的款项是本金,还是利息?看看法律规定:
    最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释(二)》
   第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用,当其给付不足以清偿全部债务时,并且当事人没有约定的,人民法院应当按照下列顺序抵充:
    (一)实现债权的有关费用;
    (二)利息;
    (三)主债务。
    可见,首先适用合同约定,合同无约定的,先扣利息,再扣本金。当然,具体到上述案件中,当事人双方对已付款项的性质为利息没有争议,不能根据最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释(二)》将超过年息36%的部分认定为利息。
 
     (文/北京和铭律师事务所)








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